5月1日起基金凈值公告應用XBRL模板
證監(jiān)會30日公布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號》規(guī)定，自5月1日起，基金管理公司應在對外公開披露的基金凈值公告中應用《凈值公告XBRL模板》。投資者屆時也可通過基金信息披露網(wǎng)站（fund.csrc.gov.cn）查詢基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告。
證監(jiān)會有關部門負責人30日表示，證監(jiān)會將繼續(xù)推進基金電子化信息披露建設，適時推動基金合同的電子化報送，推進基金產(chǎn)品審核的市場化改革進程，進一步開展第二批臨時公告的電子化報送。同時，將進一步加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金管理公司不斷提升披露質量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。
該負責人介紹，強制信息披露是我國證券投資基金行業(yè)的一項制度優(yōu)勢，是基金行業(yè)獲得公眾投資者信任的制度性保障。近年來，為了提高基金信息披露質量，證監(jiān)會于2008年啟動基金電子化信息披露建設，通過應用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可擴展商業(yè)報告語言）技術，實現(xiàn)了基金信息的電子化自動交換和智能識別分析，高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。通過3年多的實踐，證監(jiān)會先后發(fā)布四個基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告的電子化報送與展示。目前，基金信息披露網(wǎng)站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的信息。
此次發(fā)布的《凈值公告XBRL模板》，是根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)關于基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格 信息字段標引”的方式，將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，具體規(guī)范非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級基金凈值公告。2009年，證監(jiān)會即嘗試開展基金凈值公告的XBRL報送，因此，《凈值公告XBRL模板》也是在總結3年來的試行報送經(jīng)驗的基礎上發(fā)布的。值得關注的是，除了常規(guī)的凈值信息外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息，以便投資者更好理解基金凈值波動因素。（本報記者 申屠青南）
